Question ID: 1940
Regulation Reference: EIOPA-BoS/18-114 - Information request towards NCAs regarding provision of occupational pensions information
Topic: Pensions Reporting
Article: NA
Status: Final
Date of submission: 24 May 2019
Question
1) PF.02.01:
a) Ist als Value der Marktwert mit den zum jeweiligen Stichtag abgegrenzten Zins-, Dividenden, Mietforderungen anzugeben (analog Solvency II) oder ohne ? Falls ohne abgegrenzte Forderungen, sind diese Forderungen unter Position R0260 auszuweisen ?
b) Sind Anlagen im Anlagestock (unit-linked) den jeweiligen Bilanzpositionen zuzuordnen, z.B. Investmentanteile den Investment Funds R0120 ?
c) Sind "Properties for own use" der Position R0260 zuzuordnen ?
d) Sind Over Nights und Festgelder (CIC 73/74) als Other Investments R0200 einzustufen ?
e) Wo sind Depotforderungen (CIC 75) auszuweisen ?
2) PF.06.02:
a) Wie sind Assets definiert ? Gleich Investments analog PF.02.01 ? Alle Anlagen mit positivem Market Value, die eine CIC-Code haben ?
b) Sind auch Derivate CIC Ax-Fx, die einen positiven Marktwert aufweisen, anzugeben ?
c) Sind Anlagen im Anlagestock (unit-linked) anzugeben ?
d) Welche Aggregationen von Datensätzen sind vorzunehmen ? (vgl. Solvency II)
e) In Solvency II sind eine Anzahl der Felder für bestimmte CIC-Codes (meist: 71, 75, 9x, Darlehen an Privatpersonen ) nicht zu befüllen. Kann hier analog verfahren werden ?
f) Müssen die ausstehenden Forderungen aus abgegrenzten Stückzinsen bei verkauften SSD/NAPs angegeben werden ? (korreliert mit Frage 2a)
g) C0220 - CIC - Wir gehen davon aus, dass hier der CIC gemäß Solvency II zugrunde gelegt werden soll.
3) PF.09.02:
a) Wir gehen davon aus, dass der Investmentbegriff sich mit dem Investmentbegriff des PF.02.01 deckt. Ist das korrekt ?
b) Was ist unter "received" zu verstehen ? - Die tatsächliche Zahlung oder der buchhalterische Ertrag ?
EIOPA answer
a) Die Marktbewertung erfolgt wie in SII, also inclusive die abgegrenzten Betraege. b) Entsprechend den vertraglichen Anforderungen, sind unit-linked Versicherunsvertraege als 'reinsurance claims' ausgewiesen werden oder den entsprechenden Bilanzpositionen zugeordnet werden. c) Properties for own use sind als 'other assets' auszuweisen. d) 'other investments e) als 'other assets' 2) a) 'assets' sind Vermoegenswerte, wobei 'investments' Investitionen sind b) korrekt c) ja, diese sind anzugeben e) eine analoge Anwendung von SII ist moeglich g) korrekt 3)b) die tatsaechliche Zahlung